國家郵政

ERP財務業務一體化集成推動中國郵政“業財一體化”取得新進展

發布時間：2016-10-11 作者：瀏覽量：125

　　“業財一體化”指業務和財務的一體化，即在當業務發生的時候，業務能夠及時反饋給財務信息流，使財務數據和業務融為一體，確保財務報表真實準確地反映企業的經營狀況。它的基本思想是，在包括網絡、數據庫、管理軟件平臺等要素的IT環境下，將企業經營中的三大主要流程（業務流程、財務會計流程、管理流程）有機融合，將計算機的“事件驅動”概念引入流程設計，建立基于業務事件驅動的財務一體化信息處理流程。

　　業財一體化設計目標

　　“業財一體化”是現代企業管理發展的趨勢，在企業管理精細化要求越來越高的今天，企業對財務核算的要求越來越高，尤其是財務分析所需的信息，在支撐企業決策時需要更規范、更準確。在這一指導思想下，集團公司結合ERP項目建設的部署，全面推動ERP系統與營業、集郵、報刊、訂單以及郵政金融、速遞物流、保險、證券等業務系統進行集成（即業財集成），以ERP系統為主定義集成映射規則，促進前端業務系統進一步規范和控制業務數據，保持業財信息的一致性。具體設計目標包括以下方面：

　　實現業財閉環管理。業務的信息自動集成到ERP系統財務模塊，實現業務驅動財務。

　　確保業財數據完整性。ERP系統按照業務和財務管理顆粒度，直接從業務系統源頭提取各環節、各業務類型數據，保障核算信息的完整，形成業財高度協同，杜絕中間加工環節，理順業財之間的責任權限。

　　提高業務數據準確性。利用前端業務系統的改造成果，規范和控制業務數據在源頭采集、源頭調整，并建立業務數據稽核機制，降低數據差錯率。

　　加強業務反饋及時性。建立數據每日同步機制，及早進行業務數據分析，便于及時發現問題。

　　提供業務線索可溯性。打破財務、業務信息壁壘，充分發揮ERP系統橫向集成、縱向貫通的優勢，實現業務數據的可視化，便于追溯。

　　業財集成的工作內容及初步成效

　　（一）集成思路

　　在ERP項目實施的過程中，按照“端到端”流程設計思路，從業務流程延伸至財務核算及管理流程，實現業務信息與ERP系統核算、預算、管理會計等模塊充分集成，確保業財管理流程和信息流程的連通性和完整性。通過業務、財務數據自動集成，將郵政經營管理中的業務、財務信息與管理流程進行有機融合，建立基于業務驅動的業務、財務一體化信息處理流程，替代原來的手工入賬。業務數據傳遞給ERP系統后，自動生成憑證和自動入賬，使業務和財務數據融為一體，數據傳輸過程有效杜絕了人為干預，做到數據統一和充分共享。

　　（二）流程梳理及集成方法

　　1.從銷售到收款流程。以銷售合同或銷售訂單為源頭，根據履約完成情況，按照交付的服務和實物，實現銷售環節的業務與財務應收或收款事項的集成。實現銷售到收款的集成后，業務部門的營業款信息、收入信息、客戶欠費信息能夠在財務得到及時反映并保持一致，提升了業務部門的管理水平，也實現了財務核算的自動性。

　　2.從采購到付款流程。通過采購合同或采購訂單、采購接收、采購開票結算等環節的對應，將采購環節的業務與財務應付或付款事項集成。通過業務驅動來實現業務資金的支付功能，同時滿足業務部門對財務付款信息的查詢。

　　3.從庫存到供應流程。分解庫存業務各環節，從采購接收入庫、庫存調撥、庫存領用、銷售出庫、庫存盤點到財務基于庫存業務的核算集成。在實現庫存到供應流程的集成后，業務部門和財務部門的出入庫數據保持一致，同時實現庫存成本以及銷售成本的自動結轉。

　　4.從作業到成本分析流程。通過歸集作業各環節成本或費用，基于各環節清分結算結果，集成作業環節的損益。在實現作業到成本流程的集成后，生產成本的信息由業務系統驅動產生，可以展開網點、專業等成本分析，提出成本管理的改進措施。

　　（三）集成范圍

　　根據ERP系統建設總體計劃，在第一期工程建設中，需要和28個外圍業務系統實施集成對接。其中，郵務類系統17個、郵儲銀行業務系統4個、速遞物流業務系統5個、保險類系統5個。2015年，ERP系統已經與11個外圍系統實現了部分集成，今年將完成與全部外圍系統的集成對接。

　　（四）初步成效

　　通過ERP系統與業務系統的應用集成，實現了業務流程與財務流程的緊密銜接，數據源頭采集，一次生成，全程共享，無人為干預，自動關聯業務系統的業務操作和會計核算，促進了業務管理更加規范，財務核算更加準確。

　　提高了業財數據的準確性。按照業務和財務管理顆粒度，ERP系統在業務系統源頭自動提取各類數據，通過增加邏輯控制，從技術上增強了系統操作的嚴密性，有效控制了手工數據可能形成的不準確、不真實問題，提高了業財數據質量。截至目前，ERP系統已集成了函件、包裹、快遞、集郵、代理儲蓄、代理保險、匯兌、部分出售品以及部分電商代理類業務，郵務板塊約95%、速遞板塊約90%（產品口徑）的收入通過系統集成自動予以實時歸集、入賬。

　　提高了欠費管理水平。一方面，各類業務系統內的欠費通過系統集成實時導入ERP系統，經過業實、業財核對無誤后，實現了欠費信息按機構（網點、專業局）、產品、客戶、賬齡、經手人等多維度標注及相互之間的交叉驗證控制。另一方面，借助ERP系統，從管理上實現了垂直向下“透視管理”，上級部門可以及時了解下級機構欠費情況，及時指導開展清欠工作，有效防范因客戶欠費帶來的經營性風險。總之，通過以上措施，欠費信息更加完整、清晰、準確，欠費清理將更加及時有效，管理將更加規范。

　　促進了業務經營。實施業財集成后，業務部門通過業務系統能夠查詢到ERP系統的有關數據。比如在ERP系統付款后，ERP系統將會把已支付信息反饋到前端業務系統，提升業務部門的管理時效。同時，支付流程從線下轉為線上，提高了業務資金支付的效率。另外，通過機構、客戶、產品主數據關聯，提高了數據一致性，可有效揭示拼湊大客戶、違規資費優惠、虛假交易、跨界攬收等行為，管理控制更加有效。

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